מיסוי קצבאות וטופס 101

• אם קיבלת הודעה בנושא מילוי טופס 101 – עליך למלא את הטופס.
• אם חל שינוי בפרטים האישיים: שינוי כתובת, מצב משפחתי, או שינוי בסטאטוס הכנסות.
• אם ברצונך לקבל פטורים או זיכויים, כגון: הנחת יישוב בשל מגורייך ביישוב המזכה בהטבה זו, פטור לנכה ותוספת נקודות זיכוי.

לידיעתך, אם לא התקבל אצלנו טופס או שהטופס התקבל אינו תקין, לפי תקנות מס הכנסה, אנו נצטרך לנכות מהקצבה שלך מס הכנסה בשיעור של 47%, החל מקצבת חודש מאי שתשולם בראשון ליוני.
אם קיבלת הודעה שהטופס אינו תקין נבקשך לפנות למוקד 6667* לבירורים.

אם יש לך הכנסה נוספת, נבקש ממך לבצע תיאום מס.
את תיאום המס ניתן לערוך באתר של רשות המיסים ללא צורך בהגעה לפקיד שומה.
תיאום המס מתעדכן אצלנו באופן אוטומטי על ידי רשות המיסים.
תאום מס הכולל הנחת יישוב אינו מתעדכן באופן אוטומטי ולכן נבקש לשלוח אותו אלינו לכתובת דואר אלקטרוני  - misuy@amitim.com

גמלאים בפנסיה מוקדמת חייבים בתשלום דמי ביטוח לאומי ומס בריאות.
על פי סעיף 345 ב לחוק הביטוח הלאומי, קרן הפנסיה נקבעה כמעסיק משני (בשונה מהגדרת מס הכנסה, בה קרן הפנסיה נחשבת כמעסיק ראשי).
אם אתם גמלאים בפנסיה מוקדמת העובדים כשכירים בנוסף והכנסתכם כשכירים אצל המעסיק העיקרי נמוכה מ- 60% מהשכר הממוצע (נכון ל- 1/2023 7,122 ₪), יתכן שתידרשו לבצע תיאום דמי ביטוח.
תיאום דמי ביטוח מתבצע באמצעות טופס 644 שנשלח אליכם בצירוף לטופס ה- 101. עליכם למלא את שני הטפסים ולשלוח בחזרה לקרן.
להורדת טופס 644 לחצו כאן.
ההצהרה בטופס 644 תעודכן עד סוף חודש דצמבר של השנה הנוכחית.
אם יחול שינוי בהכנסותיכם במהלך השנה, יהיה עליכם לבצע תאום דמי ביטוח לאומי באתר המוסד לביטוח לאומי.
לידיעתכם:
מילוי טופס 644 מאפשר ניכוי מופחת בשיעור של 3.49% בגין ההפרש שבין הכנסתך מהמעסיק ועד לתקרה של 7,122 ₪ (הסכום נכון ל 01/2023).
ישנן אוכלוסיות הזכאיות לפטור מתשלום דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות. לבירור זכאותכם לפטור יש לפנות למוסד לביטוח לאומי. אם קיים ברשותכם פטור מהמוסד לביטוח לאומי על תשלום דמי ביטוח לאומי, יש להעביר אותו אלינו לכתובת דואר אלקטרוני misuy@amitim.com

החל מחודש ינואר באפשרותך למלא טופס 101 דיגיטלי בצורה נוחה ומהירה באמצעות:
• האפליקציה
• האיזור האישי
בסיום התהליך יישלח אליך אישור על קליטת הטופס באופן מידי לכתובת המייל שמעודכנת במערכות הקרן.
אם בחרת למלא את הטופס באופן ידני, באפשרותך להדפיס את טופס ה- 101 מאתר עמיתים, למלא ולשלוח אותו אלינו לכתובת הדוא"ל - misuy@amitim.com או לכתובת: ת.ד. 7280, תל-אביב 6107201.

• אם הנך מתגורר/ת ביישוב הזכאי להטבת מס יש לצרף לטופס 101 אישור תושבות מהעירייה / מועצה.
• אם ברשותך אישור ממס הכנסה עם זכאות לפטור לנכה או תעודת עיוור וכן תוספת לנקודות זיכוי עליך לצרף זאת לטופס 101.
• אם קיבלת הודעה בנושא מילוי טופס 101 ואליה צורף טופס 644 של המוסד לביטוח לאומי – עליך למלא את שני הטפסים.

• סעיף א' – פרטי המעסיק: למלא את שם הקרן משלמת הקצבה (לא את שם המעסיק).
• סעיף ב' – פרטי העובד/ת: למלא פרטים אישיים.
• סעיף ג' – פרטים על בן/ת הזוג: אם ציינת שלבן/ת הזוג יש הכנסה (למעט קצבה מביטוח לאומי) עליך לסמן v במשבצת המתאימה.
• סעיף ד' – למלא פרטי ילדים מתחת לגיל 19.
• סעיף ה' – פרטים על הכנסות אחרות: (מעבר לפנסיה המשולמת על ידי הקרן):
נבקש להצהיר אם יש לך או אין לך הכנסות נוספות ממשכורת, קצבה או מלגה.
לידיעתך, קצבאות פטורות ממס שלא חייבות בדיווח:
      1. קצבאות זקנה, נכות ושארים המשולמות על ידי ביטוח לאומי.
      2. קצבה מהלשכה לשיקום נכים ורנטה מגרמניה.
      3. קצבאות שאירים -רק אם סך קצבאות השאירים (שאינם מביטוח לאומי) הם מתחת לסכום של 9,430 ₪ (הסכום מעודכן נכון ל- 01/2024). 
• סעיף ו’ – אם ציינת שיש לך הכנסה נוספת נבקש ממך לבצע תיאום מס.
• סעיף ז'- פטורים או זיכויים: אם אחד מהקריטריונים הרשומים בסעיף זה רלוונטי לגביך, יש לצרף אישור מתאים.
• סעיף ח'- הצהרה: יש לחתום על סעיף זה, ללא החתימה שלך לא נוכל לעדכן את הטופס.